Forex Loss Journal Entry

Pequenas empresas O que é a entrada no diário para registro Perda realizada no investimento O cálculo e registro de uma perda realizada exige que uma empresa considere vários fatores diferentes. Precisa rever a entrada original que registrou a aquisição do investimento para garantir que a nova entrada ajuste as contas corretas. Em seguida, ele precisa determinar se o investimento deve ser marcado ao mercado ao longo do tempo e se o valor do ativo cresceu ou encolhido ao longo do tempo. Somente após essas etapas, você pode registrar a transação mediante o débito da perda de Perdas Realizadas na Conta de Investimento pelo valor da perda realizada. Entrada inicial do jornal O primeiro passo no registro de uma perda é a revisão da entrada de aquisição de investimentos para determinar o custo para adquirir o investimento e determinar quais contas precisam ser ajustadas para refletir a venda. Quando um investimento é originalmente registrado, a entrada no diário depõe dinheiro e credita um investimento por um valor igual ao preço de aquisição. O lado de débito de uma entrada em diário aumenta as contas de despesas e ativos, enquanto ele diminui as contas de receita, patrimônio líquido e passivo. A metade do crédito de uma entrada no diário faz o contrário, diminui a despesa e os ativos, e aumenta as contas de receita, patrimônio e passivo. Perda Realizada Definida Uma perda realizada ocorre quando o investimento é vendido pelo valor justo de mercado e esse preço é inferior ao custo de aquisição original. O que faz com que a perda do activo seja realizada é a venda real. Enquanto um valor do asset8217s pode flutuar durante o período em que uma empresa é proprietária, uma vez que o ativo é vendido, a perda está claramente definida e não pode ser alterada. Noções básicas de Mark-to-Market Nos Estados Unidos, os princípios contábeis geralmente aceitos, conhecidos como GAAP, exigem que certos investimentos sejam marcados para o mercado. Toda vez que o negócio produz demonstrações financeiras, ele deve ajustar o valor listado desses investimentos ao valor justo de mercado atual. O valor de mercado justo é igual ao que a empresa poderia receber para o ativo se vendesse o investimento a um terceiro não relacionado no momento em que os relatórios financeiros fossem criados. Os investimentos que precisam ser marcados para o mercado são títulos de dívida e ações que são comprados e mantidos para fins de negociação. O rendimento do negócio para o período de relatório flutua com base no aumento ou diminuição dos investimentos em valor de mercado. A entrada do diário para uma perda não realizada é debitar a conta de perda de rendimento não reversa do investimento, e creditar a conta de investimento no investimento da quantia da perda não realizada. A entrada do diário para um ganho não realizado é creditar a conta de perda de rendimento não reversa do investimento, e debitar a conta de investimento do investimento no montante do ganho não realizado. Entrada de Jornal para Perda Realizada A perda realizada é igual ao valor do ativo listado em seus registros financeiros menos o produto que você recebeu da venda. Para registrar a transação, você começa por creditar o valor contábil do investimento na conta relevante do ativo. Isso tornará o valor do investimento nos livros igual a zero. Em seguida, você debita dinheiro pela quantia de dinheiro que você recebeu para vender o ativo, o que aumentará o saldo de caixa nos livros. Finalmente, você deve debitar a perda da Perda Realizada na conta do investimento pelo montante da perda reconhecida na transação. Isso aumentará as despesas e diminuirá o lucro geral do período em que o investimento foi vendido.11 Inserção e processamento de entradas de periódicos em moeda estrangeira 11.1 Compreender as entradas de diário em uma moeda estrangeira As entradas do diário Multicurrency são transações em moeda estrangeira que são inseridas em uma moeda diferente de A moeda base associada à empresa. Quando você insere uma entrada de diário em moeda estrangeira, o sistema calcula o valor da moeda nacional. Ele recupera a taxa de câmbio da tabela F0015, a menos que você substitua a taxa no formulário de Entrada de Diário no momento da entrada. Quando você insere uma entrada de diário, o sistema grava esses montantes na tabela F0911: Quantidades domésticas para o campo Montante (GLAA) no compasso AA (quantidades reais). Grava valores estrangeiros no campo do Montante Estrangeiro (GLACR) no ledger AA e no campo Montante (GLAA) no ledger CA (moeda estrangeira). O sistema armazena os mesmos montantes em ambos os campos. Se você usar correção monetária detalhada, o sistema também cria transações no ledário XA (alternativo). O tipo de razão geral indica qual livro ou conjunto de livros é atualizado pela transação. 11.2 Compreendendo entradas de periódicos entre empresas em uma moeda estrangeira A moeda base de uma entrada de diário intercompanhia normalmente é determinada pela moeda da empresa que está associada à conta do razão geral na primeira linha do documento. A moeda de transação na entrada do diário é comparada com a moeda da empresa para determinar se a entrada no diário é nacional ou estrangeira. Ao contrário das entradas de diário, a moeda base de contas a receber e as operações de contas a pagar são determinadas pela empresa inserida na parte do cabeçalho da transação. Para entradas de diário entre as empresas, você pode inserir o valor na moeda nacional ou estrangeira. Quando você insere um valor interno, o sistema cria o valor com o número de decimais da moeda base da empresa. Quando você insere um valor estrangeiro, o sistema cria o valor com o número de decimais da moeda da transação. O número de decimais para cada moeda é armazenado na tabela Códigos de moeda (F0013). Quando você insere uma entrada de diário intercompany com várias moedas, o sistema atualiza o campo GLALT1 na tabela F0911 com 1. Quando você publica entradas de diário intercompanhias, o programa de postagem cria uma entrada de ajuste na tabela F0911 para equilibrar os montantes domésticos (ledger AA ) Das contas de moeda não base. As contas de moeda não base são as contas nas segundas e sucessivas linhas de uma entrada de diário, a conta de moeda base normalmente é a conta na primeira linha. A entrada de ajuste é idêntica ao registro original do AA AA, exceto que: o valor é um débito ou crédito de ajuste. O sistema atualiza o campo Código de extensão de linha (GLEXTL) com AM para torná-lo um registro exclusivo, caso contrário, haveria um problema de chave duplicado. Este registro AM aparece apenas no Relatório do Razão Geral e no Navegador de Mesa Universal (UTB) para o F0911. A entrada de diário original e sua entrada de ajuste associada net para o valor correto para a moeda base real da conta de moeda não base. 11.2.1 Revisões para entradas de diários intercompanhias com várias moedas Depois de publicar um lote de entradas de diário intercompanhias para empresas com múltiplas moedas, você não pode revisar as entradas de diário postadas, mas você pode adicionar entradas de diário ao lote. Quando você insere primeiro um lote de entradas de diário intercompanhias que incluem várias moedas, o sistema usa a moeda da empresa associada à conta do razão geral na primeira linha do documento para determinar a moeda base do documento. Ele armazena a moeda base na tabela F0911. Quando você adiciona entradas de diário a um lote postado, o sistema compara a moeda base do documento, que está armazenada na tabela F0911, com a moeda das entradas de diário que você adiciona para determinar se as entradas são entradas de diário entre empresas para empresas com Múltiplas moedas. 11.2.2 Exemplo: Liquidação Multicurrency Intercompany Neste exemplo, você cria uma entrada diária para 1.000,00 USD para transferir fundos de uma empresa dos EUA (empresa 1) para uma empresa francesa (empresa 70). A taxa de câmbio é 1 USD 1.08596 EUR. 11.2.2.1 Entrada de diário Você insere valores de transação em USD para ambas as empresas 1 e 70, a transação é doméstica porque a moeda da entrada de diário é a mesma moeda da empresa na primeira linha da entrada. Esta tabela mostra como o sistema cria entradas no ledger AA (valores reais): A entrada de ajuste de 85,96 EUR é o valor líquido deste cálculo: (Valor estrangeiro da taxa de câmbio Atildemdash da transação) menos valor da transação já postada (1.000,00 Atildemdash 1.08596) Menos 1.000,00 85,96 EUR O montante total em euros é de 1.085,96 (1.000,00 Atildemdash 1.08596). O sistema não exibe a entrada de ajuste no formulário de Entrada de Diário. No entanto, o sistema adiciona a entrada original e a entrada de ajuste e exibe o total no formulário de Inquérito ao Razão de Contas e em todas as revistas impressas e relatórios do livro geral. 11.2.2.3 Liquidação entre empresas e o posto O sistema cria os lançamentos de diários finais que completam a liquidação entre empresas e mantêm as empresas 1 e 70 em equilíbrio como mostrado nesta tabela: 11.2.2.4 Contas T para Multicurrency Conjuntos de Intercompany O sistema cria uma entrada de diário Para creditar a conta de caixa para a empresa 1 e debitar a conta de caixa para a empresa 70. Registra essas entradas em dólares norte-americanos (USD), conforme registrado, tanto no contador real (AA) quanto na moeda estrangeira (CA) como mostrado: Figura 11-1 Conta T para entradas de diário de várias empresas com várias moedas Quando você publica a entrada no diário, o sistema cria uma entrada de ajuste no ledger de AA para converter o valor de USD em EUR para a empresa 70. A taxa de câmbio é de 1 USD 1.08596 EUR. O sistema já debitou 1.000,00 da empresa 70, portanto, debita um adicional de 85.96, como mostrado: Figura 11-2 Conta T para entradas de ajuste multi-moeda entre empresas Quando você publica a entrada no diário, o sistema cria entradas automáticas adicionais para transferir o dinheiro Entre as empresas, conforme mostrado (a conta de contas a receber da empresa é 1291): Figura 11-3 Conta T para entradas automáticas multiníveis entre as empresas